Kell a könyvelőknek kötelező visszaélés-bejelentés védelmi rendszert létrehozni?

Szerző(k): Dr. Zalavári György LL.M. | 2023.08.31 | Minden egyéb, ami érdekelheti

A rövid válasz: igen, ha van foglalkoztatottja, foglalkoztatásra irányuló jogviszonya, vagyis a törvény szerint foglalkoztatónak minősül.

A visszaélés-bejelentés védelmi rendszert a panaszokról, a közérdekű bejelentésekről, valamint a visszaélések bejelentésével összefüggő szabályokról szóló 2023. évi XXV. törvény és az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2019/1937. számú visszaélés-bejelentési irányelve írja elő.

Egyes vállalkozásoknak már 2023. július 24. napjától belső visszaélés-bejelentési rendszert kell üzemeltetnie.

Az a foglalkoztató, amely legalább 50 személy foglalkoztatására irányuló jogviszony keretében foglalkoztat, belső visszaélés-bejelentési rendszert köteles létrehozni.

A foglalkoztatottak létszámától függetlenül belső visszaélés-bejelentési rendszert köteles létrehozni

1. a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (Pmt.) 1. § (1) és (1a) bekezdése hatálya alá tartozó foglalkoztató,
2. a Magyarországon bejegyzett és az Európai Unió határain kívül engedélyesként vagy üzemeltetőként tengeri olaj- és gázipari tevékenységet folytató foglalkoztató,
3. a polgári légi közlekedési események jelentéséről, elemzéséről és nyomon követéséről, valamint a 996/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról és a 2003/42/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv, valamint az 1321/2007/EK bizottsági rendelet és az 1330/2007/EK bizottsági rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló, 2014. április 3-i 376/2014/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet hatálya alá tartozó foglalkoztató, és
4. a Magyarország területén tartózkodó magyar és nem magyar lobogójú, üzemben lévő úszólétesítmény üzemeltetője.

Azon foglalkoztatók, amelyek legalább 50, de legfeljebb 249 személy foglalkoztatására irányuló jogviszony keretében foglalkoztatnak, a belső visszaélés-bejelentési rendszert közösen is létrehozhatják.

A foglalkoztató akkor is létrehozhat belső visszaélés-bejelentési rendszert, ha e törvény alapján ilyen kötelezettsége nem áll fenn.

A fenti a) pont alapján a Pmt. alá tartozó alábbi foglalkoztatókra is kiterjed a kötelezettség:

1. hitelintézetre;
2. pénzügyi szolgáltatóra;
3. foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményre;
4. önkéntes kölcsönös biztosítópénztárra;
5. nemzetközi postautalvány-felvételt és -kézbesítést végzőre;
6. ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet végzőre;
7. könyvvizsgálói tevékenységet végzőre;
8. könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján végzőre;
9. játékkaszinót, kártyatermet működtetőre vagy távszerencsejátéknak nem minősülő fogadást, távszerencsejátékot, online kaszinójátékot szervezőre;
10. nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedőre;
11. árukereskedőre, amennyiben tevékenysége folytatása során hárommillió forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést fogad el;
12. ügyvédre, ügyvédi irodára, európai közösségi jogászra, európai közösségi jogászi irodára (a továbbiakban együtt: ügyvéd), kamarai jogtanácsosra, közjegyzőre;
13. bizalmi vagyonkezelőre;
14. virtuális és törvényes fizetőeszközök, illetve virtuális fizetőeszközök közötti átváltási szolgáltatásokat nyújtó szolgáltatóra;
15. letétkezelő pénztárca-szolgáltatóra;
16. kulturális javak (műalkotások, régiségek) kereskedelmével vagy közvetítésével foglalkozó szolgáltatóra olyan ügyletek vagy ügyletsorozatok vonatkozásában, amelyek értéke eléri vagy meghaladja a hárommillió forintot;
17. kulturális javak (műalkotások, régiségek) tárolásával vagy kereskedelmével szabadkikötőkben foglalkozó vagy közvetítőként szabadkikötőkben eljáró szolgáltatóra olyan ügyletek vagy ügyletsorozatok vonatkozásában, amelyek értéke eléri vagy meghaladja a hárommillió forintot; és
18. székhelyszolgáltatóra.

A rendszer működtetésével szerződés keretében összeférhetetlen és pártatlan bejelentővédelmi ügyvéd vagy más külső szervezet is megbízható. Ez az ügyvéd nem lehet a cég egyéb ügyeiben eljáró jogi képviselő. Ha Önnek szüksége van kötelező visszaélés-bejelentés védelmi rendszerre vagy bejelentővédelmi ügyvédre, keresse kollégánkat.

A blogcikk tájékoztató jelleggel készült, nem minősül egyedi ügyre alkalmazható hivatalos jogi véleménynek vagy jogi állásfoglalásnak. Az Ecovis Hungary Legal a jelen blogcikk egyedi ügyben történő felhasználásáért a jogi felelősségét kizárja.